近期，深圳发布新版《住房公积金管理办法》，其中最让人眼前一亮的政策是给了员工自主选择公积金缴费比例的权利。

《住房公积金管理办法》第18条规定，单位为职工缴存公积金的比例必须在国家规定的上下限范围内，同一单位只能选定一个缴存比例；职工个人缴存比例原则上与单位一致，自愿提高缴存比例的，可以选定高于单位的比例，但不得超过国家规定的上限。

目前，我国的公积金缴存比例下限是5%、上限是12%，有些地区，像上海把公积金分成普通公积金和补充公积金，本质上是一样的，缴存范围依旧是5%至12%。同时，公积金是双向缴存的，即单位缴纳一部分、职工个人缴纳一部分。

比如，某单位的公积金缴存比例是5%，职工小张的缴金基数是10000元，那么每个月单位存入500元进小张的公积金账户，他自己工资里再扣除500元，每月公积金账户实际入账1000元。

深圳公积金缴存新规发布前，全国所有地方都采取单位和职工缴存比例完全相同的模式，而且是单位确定比例。深圳这次是把部分权利放给了个人，职工希望多缴存点公积金的，可以比单位的缴存比例更高。

继续看上面的例子。

假设小张的单位在深圳，从新规实施开始他可以申请公积金个人缴存比例高于单位。比如，小张申请按照12%的上限缴纳，还是以10000元为缴存基数，单位每个月缴存500元不变，小张每月工资里扣1200元，一共是1700元存入他的个人公积金账户里。

看到这里，你可能会纳闷了，个人缴纳的公积金是从自己每个月的工资里扣的，提高缴费比例意味着要多扣点钱进公积金账户、到手的钱少了，这不是过裤子放那什么吗？感觉一点意义都没有啊。

实则不然，提高个人公积金的缴存比例至少能节约个税。大家先要搞明白一件事情，公积金和社保不同，这玩意不是必须在退休后才能取出来，贷款买房可以提取出来还贷、不买房的话能以交租金的名义提取出来，还能用于装修，相当于是个人另一个流动性稍微差点的定存账户。

更重要的是，公积金是可以税前扣除的，也就是不需要缴纳个税，还是看小张的例子。

假设社保五险个人缴费部分为1000元，按照5%的比例缴存公积金时每月扣500元，一共可以抵扣1500元，在没有专项附加扣除的情况下每月缴纳140元的个人所得税；申请按照12%的比例缴存公积金，“五险一金”一共可以抵扣2200元，每月缴纳的个税降低为84元。

一个月节约56元的个人所得税，一年便是672元。

如果小张的收入较高，一年可以少交数千元甚至上万元个税，按照深圳目前的政策（月最高缴存基数是44265元、个税边际税率为45%）算最多是16732元。

当然，本来就用不着缴纳个税的职工享受不到申请提高公积金缴存比例带来的节税优惠，还有就是单位原本便按照12%的上限比例缴存公积金的同样享受不到，或者说本来就享受着。

除了省税外，个人申请多缴纳点公积金的另一个好处是可以尽早用足公积金贷款额度。虽然这两年公积金贷款利率与商贷利率之间的差额越来越小，但好歹前者还是要低一点，首套住房的公积金贷款利率是2.6%。

能贷多少公积金贷款与诸多因素有关，其中之一是公积金账户里缴存的累计余额为多少，深圳规定是余额的16倍。所以每月多缴存些能尽快用足公积金贷款的额度，从而少贷点利率较高的商业贷款，能省不少利息。

今年的政府报告和“十五五”纲要都明确提出要深化住房公积金改革制度，深圳的新规无疑走在了改革的最前沿。建议其他地区跟进，同时还能推出更多改革举措，如拓宽公积金使用范围，让这笔钱能用在更多的场景里，而不是“躺”在公积金账户里。

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